Akcyza za Samochód z USA: Od Kalkulacji do Opłaty [Poradnik 2025]

[Artykuł Sponsorowany]

Czy wiesz, że akcyza za samochód z USA może stanowić aż 18.6% wartości pojazdu z silnikiem powyżej 2.0L? To znacząca różnica w porównaniu do zaledwie 3.1% dla silników o pojemności do 2.0L. Podczas gdy standardowe samochody podlegają wysokim stawkom akcyzy, hybrydy cieszą się znacznie korzystniejszymi warunkami - tylko 1.55% dla silników do 2.0L i 9.3% dla większych jednostek. Co więcej, pojazdy elektryczne są całkowicie zwolnione z podatku akcyzowego.

 

Planując zakup samochodu z USA, warto wiedzieć, że mamy tylko 30 dni na opłacenie akcyzy od momentu importu pojazdu. W praktyce oznacza to, że przy samochodzie wartym 50 000 PLN z silnikiem 3.0L, będziemy musieli przygotować dodatkowo 11 160 PLN na samą akcyzę.

 

W tym poradniku przeprowadzimy Cię przez cały proces związany z akcyzą na samochody z USA - od kalkulacji po finalne opłaty. Pokażemy, jak zminimalizować koszty i sprawnie przejść przez wszystkie formalności.

Podstawy Akcyzy za Samochód z USA

Podatek akcyzowy stanowi szczególny rodzaj opłaty nakładanej na wybrane towary konsumpcyjne, w tym samochody sprowadzane z USA. Przede wszystkim służy wyrównaniu różnic cenowych między produktami krajowymi a importowanymi oraz zasila budżet państwa.

Czym jest podatek akcyzowy

Akcyza należy do podatków pośrednich, które są zharmonizowane na poziomie Unii Europejskiej. W przypadku samochodów z USA, podatek ten jest naliczany od wartości pojazdu według stawek uzależnionych od pojemności silnika. Dla silników do 2.0L wynosi 3,1%, natomiast dla większych jednostek napędowych wzrasta do 18,6%.

Dowiedz się więcej o podatku akcyzowym za samochód z usa: https://www.akcyzawarszawa.pl/akcyza-za-samochod-z-usa

Kto musi płacić akcyzę

Obowiązek podatkowy dotyczy wszystkich osób fizycznych, prawnych oraz jednostek organizacyjnych bez osobowości prawnej, które sprowadzają samochód z USA do Polski. W przypadku współwłasności, odpowiedzialność za opłacenie akcyzy ponoszą solidarnie wszyscy współwłaściciele.

Terminy płatności

Proces rozliczenia akcyzy przebiega dwuetapowo. Najpierw należy złożyć deklarację uproszczoną AKC-U/S w ciągu 14 dni od sprowadzenia pojazdu. Następnie mamy 30 dni na dokonanie płatności, jednak nie później niż w dniu rejestracji samochodu. Wpłaty można dokonać:

• przelewem na rachunek urzędu skarbowego
• bezpośrednio w kasie urzędu
• poprzez system e-Płatności

Ponadto warto pamiętać, że obowiązek podatkowy powstaje w momencie przekroczenia granicy Polski przez pojazd. W przypadku braku terminowej zapłaty, naliczane są odsetki karne.

Jak Obliczyć Wysokość Akcyzy

Obliczanie wysokości akcyzy za samochód z USA wymaga uwzględnienia kilku kluczowych czynników. Przede wszystkim, wartość pojazdu stanowi podstawę do naliczenia wszystkich opłat.

Stawki dla różnych typów silników

Wysokość akcyzy zależy od rodzaju i pojemności silnika:

• Samochody benzynowe i diesel do 2.0L: 3,1% wartości pojazdu
• Pojazdy powyżej 2.0L: 18,6% wartości pojazdu
• Hybrydy HEV do 2.0L: 1,55% wartości pojazdu
• Hybrydy HEV i PHEV 2.0L-3.5L: 9,3% wartości pojazdu
• Hybrydy PLUG-IN do 2.0L oraz pojazdy elektryczne: całkowite zwolnienie z akcyzy

Wzór na obliczenie akcyzy

Podstawowy wzór na obliczenie akcyzy uwzględnia dwa główne elementy. Najpierw należy określić wartość pojazdu w złotówkach według aktualnego kursu NBP. Następnie mnoży się tę kwotę przez odpowiednią stawkę procentową, zależną od pojemności silnika.

Przykład kalkulacji krok po kroku

Ponadto, dla lepszego zrozumienia, przedstawiamy konkretne przykłady:

Dla samochodu o wartości 40 000 złotych z silnikiem 1.8L:

• Wartość pojazdu: 40 000 zł
• Stawka akcyzy: 3,1%
• Kwota akcyzy: 1 240 zł

W przypadku auta o wartości 60 000 złotych z silnikiem 3.0L:

• Wartość pojazdu: 60 000 zł
• Stawka akcyzy: 18,6%
• Kwota akcyzy: 11 160 zł

Warto zaznaczyć, że w przypadku importu uszkodzonych aut z USA, akcyza jest naliczana od stanu pojazdu w momencie przyjazdu do kraju, nie po naprawie. Do obliczonej kwoty akcyzy należy doliczyć 23% podatku VAT.

Wymagane Dokumenty do Opłacenia Akcyzy

Przygotowanie kompletu dokumentów stanowi kluczowy element procesu opłacania akcyzy za samochód sprowadzony z USA. Przede wszystkim należy zadbać o prawidłowe skompletowanie wszystkich niezbędnych formularzy i zaświadczeń.

Lista niezbędnych dokumentów

Do przeprowadzenia procedury akcyzowej potrzebne są:

• Wypełniony formularz deklaracji AKC-U/S
• Faktura zakupu lub umowa kupna-sprzedaży z szczegółowymi danymi transakcyjnymi
• Certificate of Title (amerykański odpowiednik dowodu rejestracyjnego)
• Dokumentacja celna dla pojazdów odprawianych w krajach UE
• Dokumentacja portowa z miejsca wyładunku statku
• Oświadczenie o dacie importu samochodu

Ponadto wszystkie dokumenty w języku obcym muszą posiadać tłumaczenie przysięgłe. Tłumaczenia powinny być sporządzone w formie papierowej, opatrzone pieczęcią i podpisem tłumacza posiadającego uprawnienia Ministra Sprawiedliwości.

Gdzie zdobyć dokumenty

Większość dokumentów można uzyskać poprzez Platformę Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC) dostępną pod adresem www.puesc.gov.pl. Natomiast w przypadku osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, istnieje możliwość złożenia deklaracji zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej.

Dokumenty transakcyjne, takie jak umowa kupna-sprzedaży czy Certificate of Title, otrzymujemy bezpośrednio od sprzedawcy w USA. W przypadku dokumentacji celnej i portowej, dokumenty te uzyskamy w trakcie procesu transportowego.

Należy pamiętać, że potwierdzenie opłaty akcyzy jest niezbędne do późniejszej rejestracji pojazdu w Polsce. Dlatego warto zadbać o staranne przechowywanie wszystkich dokumentów, szczególnie potwierdzenia dokonania opłaty akcyzowej.

Proces Płatności Akcyzy

Finalizacja procesu akcyzowego wymaga znajomości odpowiednich procedur płatności oraz terminów. Ponadto system PUESC (Platforma Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych) znacznie uprościł cały proces opłacania akcyzy za samochód z USA.

Gdzie zapłacić akcyzę

Akcyzę należy opłacić w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania osoby lub firmy, która sprowadziła auto. Natomiast w przypadku współwłasności, każdy współwłaściciel musi złożyć osobną deklarację.

Od 2017 roku organem zajmującym się pobieraniem podatku nie jest już urząd celny, lecz urząd skarbowy. Obecnie można załatwić wszystkie formalności przez internet za pośrednictwem platformy PUESC (puesc.gov.pl).

Metody płatności

Dostępne są następujące sposoby uiszczenia opłaty akcyzowej:

• Przelew tradycyjny na rachunek urzędu skarbowego (bez dodatkowych opłat)
• System e-Płatności (PayByNet) z prowizją 0,59 zł
• Bezpośrednio w kasie urzędu skarbowego

W przypadku płatności elektronicznej należy koniecznie wybrać rodzaj przelewu jako podatkowy. Następnie system PUESC wyświetli status transakcji w ciągu około 60 sekund.

Potwierdzenie zapłaty

Po zaksięgowaniu wpłaty, elektroniczne potwierdzenie zapłaty akcyzy (PZAS) zostanie wygenerowane w formacie PDF. Jeżeli wpłata zostanie dokonana do godziny 16:00, potwierdzenie będzie dostępne najwcześniej po godzinie 10:00 następnego dnia roboczego.

W sytuacji gdy przelew nie został prawidłowo opisany, czas oczekiwania na potwierdzenie wydłuża się do 16:00 następnego dnia roboczego. Natomiast w przypadku wpłat dokonanych po godzinie 16:00, potwierdzenie będzie dostępne najwcześniej po dwóch dniach roboczych.

Potwierdzenie zapłaty akcyzy można uzyskać bezpłatnie przez system PUESC. Jednakże w przypadku chęci otrzymania dokumentu bezpośrednio w urzędzie skarbowym, należy uiścić opłatę skarbową w wysokości 17 złotych.

Wnioski

Sprawne przeprowadzenie procesu akcyzowego za samochód z USA wymaga dokładnego planowania oraz znajomości wszystkich procedur. Przede wszystkim należy pamiętać o 30-dniowym terminie na opłacenie podatku od momentu sprowadzenia pojazdu.

Właściwy dobór samochodu pod kątem pojemności silnika pozwala znacząco obniżyć koszty. Szczególnie korzystne warunki dotyczą pojazdów hybrydowych oraz elektrycznych, gdzie stawki akcyzy są najniższe lub całkowicie zniesione.

System PUESC znacznie ułatwia załatwianie formalności związanych z akcyzą. Dzięki platformie elektronicznej możemy szybko złożyć deklarację oraz uzyskać potwierdzenie zapłaty podatku. Warto jednak zadbać o kompletność dokumentacji oraz prawidłowe wypełnienie wszystkich formularzy, co pozwoli uniknąć opóźnień w procesie rejestracji pojazdu.

Pamiętajmy, że staranne przygotowanie się do procesu akcyzowego oraz przestrzeganie terminów stanowi klucz do bezproblemowego sprowadzenia samochodu z USA do Polski.

FAQs

Q1. Jaka jest wysokość akcyzy za samochód sprowadzony z USA? Wysokość akcyzy zależy od pojemności silnika. Dla samochodów z silnikiem do 2.0L wynosi 3,1% wartości pojazdu, a dla pojazdów powyżej 2.0L - 18,6%. Hybrydy mają niższe stawki: 1,55% dla silników do 2.0L i 9,3% dla większych. Pojazdy elektryczne są zwolnione z akcyzy.

Q2. W jakim terminie należy opłacić akcyzę za auto z USA? Akcyzę należy opłacić w ciągu 30 dni od momentu sprowadzenia pojazdu do Polski, ale nie później niż w dniu rejestracji samochodu. Wcześniej, w ciągu 14 dni od sprowadzenia, trzeba złożyć deklarację uproszczoną AKC-U/S.

Q3. Jakie dokumenty są potrzebne do opłacenia akcyzy? Niezbędne dokumenty to: wypełniony formularz AKC-U/S, faktura zakupu lub umowa kupna-sprzedaży, Certificate of Title, dokumentacja celna i portowa, oraz oświadczenie o dacie importu. Wszystkie dokumenty w języku obcym muszą mieć tłumaczenie przysięgłe.

Q4. Gdzie i jak można zapłacić akcyzę za samochód z USA? Akcyzę można opłacić w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania importera. Dostępne metody płatności to: przelew tradycyjny na konto urzędu, system e-Płatności (PayByNet) lub bezpośrednio w kasie urzędu skarbowego.

Q5. Jak uzyskać potwierdzenie zapłaty akcyzy? Po zaksięgowaniu wpłaty, elektroniczne potwierdzenie zapłaty akcyzy (PZAS) jest generowane w formacie PDF. Można je uzyskać bezpłatnie przez system PUESC. Jeśli wpłata zostanie dokonana do godziny 16:00, potwierdzenie będzie dostępne najwcześniej po godzinie 10:00 następnego dnia roboczego.